Внедрение сервиса налогового мониторинга на базе 1С и «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг»

Сервис налогоплательщика для программ «1С: ERP», «1С: УХ», «1С: Бухгалтерия КОРП МСФО» обеспечит прямое подключение базы компании к АИС «Налог-3» в целях налогового мониторинга.

Что такое налоговый мониторинг

Налоговый мониторинг — форма налогового контроля, при которой проверка организации ведется через удаленный доступ к её информационным системам. Инспекторы самостоятельно, в режиме реального времени, анализируют данные бухгалтерской, налоговой отчетности и регистров, а также получают доступ в электронный архив налогоплательщика со скан-копиями документов.

Сервисы и сценарии налогового мониторинга разработаны в рамках реализации положений Федерального закона от 29.12.2020 № 470-ФЗ. Формат взаимодействия в рамках налогового мониторинга регулируется Приказом ФНС России от 13.03.2023 № ЕД-7-23/163@.

Компаниям-участникам налогового мониторинга необходимо подготовить свою учетную систему, внедрив интеграцию по следующим сервисам:

• Доступность информационной системы.
• Планируемая недоступность информационной системы.
• Файловый обмен.
• Запрос на представление реестра документов.
• Запрос на просмотр документа.
• Запрос на доразмещение.
• Запрос получения отчета о работе в запросной системе.
• Запрос на получение протокола операций.
• Запрос получения сводного протокола операций.

Кроме того, необходимы реализованные контроли налога на прибыль:

• Доходы от реализации.
• Внереализационные доходы.

С 1 января нового года компании-участники налогового мониторинга должны полностью перейти на взаимодействие с налоговым органом через АИС «Налог-3». Также с 2024 года планируется расширение автоматических контролей налога на прибыль:

• Нормирование расходов.
• Амортизация имущества.
• Ценные бумаги.
• Дивиденды.
• Проценты по кредитам и займам.

Почему организациям стоит внедрять налоговый мониторинг

Участие в проекте налогового мониторинга на текущий момент добровольное. Но в перспективе государственный контроль будет акцентироваться на внедрении и развитии цифровых технологий. Изменения коснутся многих компаний, стоит начать подготовку заранее.

Например, согласно распоряжению Правительства РФ №2998-р от 22.10.2021 о стратегическом направлении в области цифровой трансформации государственного управления и опубликованного Стандарта «Государство для бизнеса», до 2030 года необходимо завершить реализацию дистанционного процесса государственного контроля во всех ключевых отраслях экономики.

Кроме того, согласно Концепции развития и функционирования в РФ системы налогового мониторинга необходима интеграция функции налогового контроля в корпоративные системы плательщиков.

Преимущества налогового мониторинга для бизнеса

Данный вид налогового контроля позволяет забыть о классических проверках со стороны ФНС.

Минимизация налоговых рисков.

Отсутствие пеней и штрафов при выполнении мотивированного мнения.

Сокращение объема документов, предоставляемых налоговым органам.

Снижение количества исков по налоговым спорам и повышение вероятности досудебного урегулирования споров.

Сокращение затрат на сопровождение налоговых проверок.

Критерии для вступления организации в налоговый мониторинг

• Годовой оборот организации не менее 1 млрд рублей и активы на 1 млрд рублей, а сумма уплаченных налогов за предыдущий год должна составлять не менее 100 млн рублей.
• Заявление о проведении налогового мониторинга представляется в налоговый орган по месту нахождения организации не позднее 1 сентября года, предшествующего периоду, за который проводится налоговый мониторинг.
• Необходимо предоставить регламент информационного взаимодействия, информацию о взаимозависимых лицах, доля участия которых составляет более 25%, учетную политику для целей налогообложения организации и документы о системе внутреннего контроля

Форматы и требования к заявлению о проведении налогового мониторинга и документам, предоставляемым с ним, утверждены приказом ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476@ и приказом ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@.

Способы организации налогового мониторинга

Настроить доступ для ИФНС к данным организации можно тремя способами:

1. Передавать документы через ТКС (телекоммуникационные каналы связи) с помощью операторов ЭДО.
2. Обеспечить непосредственный доступ в учетную систему организации.
3. Создать аналитическую витрину данных.

Обмен через ТКС может применяется только до 2026 года.

Выбор в пользу витрины данных перед прямым доступом в систему определяется по следующим критериям:

Коммерческая безопасность

ФНС передаются только те данные, которые следует предоставлять по закону.

Информационная безопасность

Данные передаются в ФНС без посредников по защищенным каналам связи.

Объединение данных из нескольких учетных систем

При необходимость можно собирать информацию из разных источников, например, по группе компаний.

Снижение нагрузки на информационную систему и стоимость владения

Витрина данных это отдельная база и при взаимодействии с ней не будет затронута работоспособность основных учетных систем, в том числе при возможных технических неполадках.

Организация работы с программами, не адаптированными под российский налоговый и бухгалтерский учёт

С помощью витрины данных из них проще организовать перенос данных в нужном контексте.

Выбор программного решения для организации налогового мониторинга

Для информационных систем на базе 1С рекомендуем использовать модуль «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг» (версия 2023 г.) — это электронный сервис налогоплательщика, реализованный на платформе «1С:Предприятие» и обеспечивающий прямое подключение к электронным сервисам АИС «Налог-3».

Выбор решения обусловлен следующими критериями: 

• экспертиза вендора — АО «ГНИВЦ»;
• АО «ГНИВЦ» — подведомственная компания, оперативно адаптирующая модуль к требованиями ФНС, что снижает риски налогоплательщика;
• наличие на рынке специалистов с опытом внедрения и поддержки налогового мониторинга.

Продукт является дополнением для конфигураций:

1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО

1С:ERP. Управление холдингом 3.1

1С:Управление холдингом 3.1

В решении реализованы следующие возможности:

• Автоматическое получение запросов от АИС «Налог-3».
• Проверка соответствия XML документа XSD схеме.
• Контроль за обращениями к системе со стороны налогового органа.
• Механизм организации прозрачного бизнес-процесса для обработки запросов ФНС.
• Контроль сроков исполнения запросов налогового органа.
• Возможность отслеживания этапов взаимодействия и просмотр xml-пакетов в пользовательском режиме.
• Удобный интерфейс для работы с запросами налогового инспектора.
• Проверки работы электронных сервисов без непосредственного обмена с АИС «Налог-3».
• Хранение дополнительной информации, необходимой для взаимодействия с АИС «Налог-3» по первичным документам, размещенных в электронном архиве.
• Классификация первичных документов, размещенных в электронном архиве организации по «Справочнику документов, возможных к истребованию у налогоплательщиков по ст.93, ст.93.1, ст.105.29 НК РФ» ФНС России.

Варианты внедрения сервиса налогового мониторинга

Типовой план внедрения предусматривает наличия у компании-заказчика в качестве основной учётной системы «1С:ERP».

Также, чтобы обмениваться файлами с ФНС России, должно быть выделенное (чтобы выдержать большое количество запросов) электронное хранилище документов, поддерживающее передачу данных через HTTPS-сервер — например, «1С:Документооборот».

Схема работы модуля налогового мониторинга в обособленной базе «1С: Бухгалтерия КОРП МСФО»

Безопасность

Обеспечивается развертыванием дубликата данных основной системы с обменом только необходимыми данными

Бесперебойность работоспособности основной учетной системы

Обеспечивается через делегирование рисков обновлений и изменений обмена на второстепенную систему.

Снижение стоимости владения сервисом налогового мониторинга

Обеспечивается организацией витрины документов на базе типовых решений «1С:Бухгалтерия предприятия МСФО» + модуль «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг», что существенно сокращает стоимость и время обновления и обслуживания системы.

Этапы внедрения витрины данных для налогового мониторинга непосредственно в рабочую базу 1С

Итого, трудоемкость: от 120-160 ч.

Продолжительность проекта: от 2 недель. Сроки зависят от наличия у заказчика модуля «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг» и наличия свободных слотов для тестирования в ГНИВЦ.

Этапы внедрения витрины данных для налогового мониторинга в обособленной базе 1С

Итого, трудоемкость: от 1 410 ч.

Продолжительность проекта: 14-15 недель. Сроки зависят от наличия у заказчика модуля «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг» и наличия свободных слотов для тестирования в ГНИВЦ.

Этапы разработки обменов

Этапы внедрения сервиса налогового мониторинга, решаемые со стороны заказчика

• Вход в группу налогового мониторинга.
• Лицензирование.
• Публикации баз.
• Настройка маршрутов на криптомаршрутизаторе.
• Сертификаты электронной подписи.
• Вопросы недоступности серверов на стороне заказчика.

Дополнительно приобретаемое ПО:

• Модуль «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг» (версия 2023 г.) — 1 800 000,00 ₽.
• «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Электронная поставка» — 1 080 000,00 ₽ для варианта с витриной данных в обособленной базе.

Прочие варианты внедрения

Внедрение налогового мониторинга с исходной архитектурой информационной системы заказчика, построенной на решениях, отличных от «1С:ERP» + «1С:Документооборот» — на основании индивидуальной оценки.

Отзывы наших клиентов о внедрении налогового мониторинга

Упростились сопровождение и поддержка, архитектурно повысилась устойчивость развернутого ПО, что позволяет уменьшить риски штрафов за недоступность информационной системы.

Помимо разработки и консультирования «1С-ИЖТИСИ» помогли нам наладить взаимодействие с разработчиками модуля.

ООО «Комацу СНГ»
Москва
«1С:ERP»